Как получить налоговый вычет на обучение

Суть налогового вычета в том, что государство вернет Вам 13% от некоей суммы (установлен ее максимальный уровень), которую Вы потратили на учебу, покупку дома, оплату медицинских услуг.

Давайте подробнее рассмотрим как это сделать.

У Вас есть право получить вычет, если:

• Учились сами на любой форме обучения.
• Ваш ребенок учился очно и он младше 24 лет.
• Ваш опекаемый ребенок, сестра или брат учился очно и он младше 18 лет.

А вот в следующих случаях Вы не сможете получить возврат налога:

• мужа или жены
• внуков или племянников
• других родственников

Важный нюанс: имеет смысл подавать документы на получение вычета от государства только когда у заведения, где Вы учились, есть лицензия на образовательную деятельность. Других законодательных требований к учебным учреждениям нет, это может быть как частное, так и государственное учреждение любого типа: курсы, школа, университет.

Предельные размеры стоимости обучения для расчета вычета (в год):

• 120 000 рублей, если учились Вы сами или хотите получить вычет за обучение брата или сестры. Причем в эту сумму также входит, к примеру, оплата лечения, если Вы подавали документы также и на возврат вычета за медицинскую помощь.
• 50 000 рублей за обучение ребенка

И вернут Вам от этой предельной стоимости 13%.

То есть если Вы, к примеру, в год на собственное обучение потратили 150 000 рублей, все равно налоговый вычет будет рассчитан как 13% от 120 000 рублей и на руки Вы получите 15 600 рублей.

Еще один важный момент, который надо учитывать, если Вы хотите вернуть налоговый вычет: платежные документы должны быть оформлены на того, кто подает на возврат вычета. То есть если учился Ваш брат и документы об оплате он оформил на себя – Вы не можете претендовать на получение вычета. А вот если Вы оплачивали его учебу – можете.

Обратите также внимание на то, что в налоговый орган Вы сдаете копии документов, при подаче заявления нужно иметь при себе их оригиналы.

Как оформить налоговый вычет за обучение – пошаговый алгоритм:

1. По окончании года, в котором было оплачено обучение, Вы должны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
   Если у Вас возникают сложности с заполнением декларации, Вы можете воспользоваться программой для заполнения формы 3-НДФЛ на сайте ФНС России: Декларация
2. Взять справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту Вашей работы.
3. Сделать для налоговой копию договора с учебным учреждением. В договоре должны быть указаны данные лицензии, если их в договоре нет – приложить отдельно копию лицензии.
4. Если обучался ребенок и в договоре не указано, что обучение было очным – приложить справку, подтверждающую очную форму обучения. И также свидетельство о рождении ребенка или документы об опеке, документы, подтверждающие родство с братом/сестрой.
5. Сделать для налоговой копии непосредственно платежных документов (чеки ККТ, приходный ордер или платежное поручение).
6. Сдать вышеперечисленный комплект документов в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства.

Также Вы можете получить вычет по месту работы. Плюс не только в удобстве получения, но и в том, что не нужно дожидаться окончания налогового периода.

Что для этого необходимо сделать:

1. Прийти в налоговую и написать заявление на получение уведомления о праве на вычет.
2. Собрать все необходимые копии документов (перечисленные выше).
3. Сдать в налоговую копии документов вместе с заявлением, указанном в пункте 1.
4. Через месяц забрать в налоговой инспекции уведомление о праве на получение вычета и отдать его работодателю. После этого работодатель не будет удерживать НДФЛ из Вашей зарплаты на сумму вычета.